Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Договор с нерезидентом поиск клиентов за пределами рф

ООО, зарегистрированное в РФ Заказчик , заключает договор дистанционного оказания услуг по настройке программного обеспечения с Исполнителем - гражданином республики Беларусь. Во-вторых, по смыслу ст. Опять же к вопросу о типу Ваших правоотношений. Кроме того он не является и налоговым резидентом РФ. Риск я здесь вижу однозначно один.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Сделки с нерезидентами: а что с НДС?

Агентский договор имеет существенный приоритет перед иными договорами о посредничестве. Его предмет не ограничивается жесткими рамками российских законов. Такого рода договора достаточно удобно заключать для привлечения заказчиков, клиентов в виде покупателей или поставщиков.

Этим преимуществом пользуются многие организации, особенно те, чей бизнес связан с деловой активностью за рубежом. С помощью агентского договора происходит оформление контракта, в результате которого по обоюдному соглашению сторона в лице Исполнителя Агента обязуется за определенную комиссию исполнять задания другой стороны от своего или не своего лица, но за счет Заказчика Принципала. Российские законы не запрещают заключать подобные договора с иностранцами. Они обычно используются в таких сферах, как туристические услуги и перевозки.

Подобный договор заключается как на определенный, так и на неопределенный срок ст. Согласно ст. Особенностью данного договора является то, что в нем участвуют не два, а три лица. Исполнитель при действиях от своего имени и за счет заказчика по сделкам, заключенным им с третьими лицами, приобретает все права и обязанности по сделкам. Если агент действует от имени заказчика и за его счет, то субъектом прав и обязанностей является заказчик. Еще одним существенным условием предмета договора является то, что как агент, так и принципал могут накладывать ограничения действий друг друга по привлечению других агентов или принципалов.

Например, в договор включается пункт о лимитировании действий агента или заказчика по установленной территории, зонах бизнеса и т. Агентский договор между резидентом и нерезидентом должен еще содержать следующие технические пункты, которые требуют подробного описания во избежание правовых споров:. Договор должен быть составлен на двух языках, являющихся родными для каждой из сторон.

Работодатель должен вычесть с наемника подоходный налог и в установленные сроки перечислить его в казну. Однако, если у иностранца есть патент, то НДФЛ он в установленной доле выплачивает самостоятельно как авансовый платеж, а работодатель учитывает эти суммы при окончательном расчете.

Для правильного начисления налогов по совершаемой деятельности, нужно верно установить место осуществления этих услуг. Если этим местом является Россия, то с полученного дохода необходимо оплатить НДС. Место реализации услуг определяет согласно ст. Согласно правовой норме, услуги будут считаться осуществленными в России, если:. Если приобретающий услугу заказчик имеет дело на территории РФ, эта норма будет распространяться на:. Например, российская компания осуществляет консультационную деятельность и проконсультировала иностранную фирму, не зарегистрированную на территории РФ и не имеющую своего представительства в РФ.

Так как покупатель ведет свою деятельность вне территории России, она местом реализации услуг не является, соответственно НДС платить не нужно. Необходимо учитывать, что в отдельную группу выделены услуги по перевозке ст.

С 1 января года местом реализации таких услуг является Россия, если пункт отправления или назначения находится на ее территории. Если услуги оплачиваются заказчиком частями, то начисление и удержание НДС происходит пропорционально выплатам. Налоговые отчисления с иностранцев регулируются Налоговым Кодексом РФ и действующими международными соглашениями. Большую часть налоговых выплат составляет НДФЛ, кроме того, если иностранный гражданин имеет в собственности автомобиль или квартиру, то он обязан платить налог на имущество и транспорт.

Для определения размера НДФЛ необходимо определить является ли данный иностранный гражданин налоговым резидентом или же нерезидентом РФ. Для этого нужно установить, сколько времени он находится на территории РФ. Если в течение двенадцати месяцев подряд, то есть дня и более, то его можно считать налоговым резидентом.

Существуют исключения, например, для граждан Республики Беларусь предусмотрены более толерантные условия при начислении НДФЛ. Есть ряд иностранных граждан, которые не являясь резидентами, выплачивают НДФЛ по особым ставкам:.

Получить иностранному гражданину статус ВКС можно в том случае, если его заработная плата свыше 2миллионов в год или 1 миллиона в год для сотрудников науки и педагогов.

Статус присваивается на трехлетний срок. Граждане ЕАЭС имеют такую же ставку, как и россияне, согласно международным договоренностям. Иностранцы с патентами платят фиксированные платежи в зависимости от региона России. Далее работодатель рассчитывает выплату НДФЛ от заработной платы мигранта и уменьшает его размер в зависимости от суммы авансовых платежей, перечисленных мигрантом.

Страховые взносы с выплат иностранцам, которые являются работниками и трудятся в РФ, начисляют в соответствии с их правовым статусом иностранного гражданина.

Отношения в рамках агентского договора носят длящийся характер, гражданским законодательством РФ не предусмотрено каких — либо ограничений на этот счет. В то же время при его заключении, в процессе выполнения исполнителем задач, возложенных на него заказчиком необходимо учитывать нормы налогового, гражданского, валютного законодательства РФ во избежание конфликтных ситуаций и правовых споров. Агентский договор с нерезидентом: особенности налогообложения сторон по российскому законодательству.

Содержание: Как происходит оказание услуг нерезиденту? В чем заключаются особенности сделки? Существенные условия Как производится налогообложение агентских договоров? Какие налоги платят иностранные граждане? В связи с изменениями в законодательстве РФ, информация в статье могла устареть! Наш юрист готов бесплатно Вас проконсультовать - напишите вопрос в форме ниже:.

Поделиться с друзьями:.

Свято место, или НДС с услуг иностранцу

Вопрос: Наша организация собирается заключить с организацией из Республики Беларусь договор на оказание услуг по поиску покупателей. Расходы на оплату труда, взносы в фонды и прочие сопутствующие расходы аренда и т. За оказанные услуги предусмотрена выплата вознаграждения. Вопрос об обложении расчетов по такому договору НДС. Соответственно, место реализации — место регистрации исполнителя, то есть Россия. По общему правилу работы услуги признаются реализованными в России, если они были выполнены оказаны :.

Для работ услуг , непосредственно связанных с движимым и недвижимым имуществом например, монтаж, ремонт и т. То есть такие работы услуги считаются реализованными в России, если имущество находится в России. Здесь отметим, что работы, непосредственно связанные со зданиями российских посольств, контролеры считают реализованными за пределами России.

При этом местонахождением считается тот адрес, по которому организация зарегистрирована в России. То есть такие работы услуги считаются реализованными в России, если покупатель осуществляет деятельность в России. Например, покупателем является российская организация или представительство иностранной организации, находящееся в России. То есть такие работы услуги считаются реализованными в России, если они фактически были выполнены оказаны в России. Письмо Минфина России от Вопрос Просим разъяснить порядок применения налогового законодательства в следующей ситуации: Иностранная организация, находящаяся на территории Британских Виргинских островов и несостоящая на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика, будет оказывать российской организации услуги по поиску клиентов - российских организаций для заключения договоров по поставке товаров.

Будет ли являться территория РФ местом реализации данной услуги и, как следствие, подлежат ли налогообложению НДС услуги иностранной организации? В связи с письмом по вопросу применения налога на добавленную стоимость при оказании иностранной организацией, не состоящей на учете в налоговых органах Российской Федерации в качестве налогоплательщика, услуг российской организации по поиску клиентов для заключения договоров Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.

Таким образом, местом реализации услуг по поиску клиентов для заключения договоров, оказываемых иностранной организацией, не состоящей на учете в налоговых органах Российской Федерации в качестве налогоплательщика, территория Российской Федерации не является и, соответственно, такие услуги не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость в Российской Федерации. При этом налоговая база увеличивается на все суммы, связанные с оплатой реализованных товаров, работ, услуг подп. Причем независимо от того, были ли эти расходы сразу предусмотрены в договоре первоначальной смете , или счет на их оплату выставлялся отдельно.

В Минфине России признают, что такие суммы не связаны с оплатой реализованных работ услуг. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа.

Тема: НДС. Организация собирается заключить с нерезидентом РФ договор на оказание услуг по поиску покупателей. Как данные услуги будут облагаться НДС - читайте в статье. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или.

Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie.

Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Вопрос: Наша организация собирается заключить с организацией из Республики Беларусь договор на оказание услуг по поиску покупателей. Расходы на оплату труда, взносы в фонды и прочие сопутствующие расходы аренда и т. За оказанные услуги предусмотрена выплата вознаграждения.

Здравствуйте, Марина!. По существу Вашего вопроса могу пояснить следующее. В Вашем же случае исполнитель выполняет работу не покидая территории своей страны. Во-вторых, по смыслу ст. Трудовая деятельность иностранных граждан в Российской Федерации 4. Второй налог, к которому привлечено особенно пристальное внимание при сделках между резидентом и нерезидентом, — это НДС.

На что необходимо обратить внимание, заключая агентский договор с НДС с нерезидентом? Во время выплаты вознаграждения нерезиденту при условии, что местом реализации его услуг является территория РФ, работодатель обязан вместе с оплатой перечислить в бюджет и налог на добавленную стоимость.

Документом, который подтверждает место оказания услуг, является договор. Сам факт выполненной работы подтверждает соответствующий акт, подписанный двумя сторонами. Покупатель услуг — нерезидент Важно Суды сделали вывод, что предметом спорных договоров являлось оказание информационных услуг, что подпадает под регулирование положения пп.

Согласно абз. Российской Федерации, — Дело в том, что при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами контрактами обеспечить: 1 получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров контрактов за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; 2 возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию неполученные на территории Российской Федерации товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Правила оформления Существующие законодательные документы и нормативные акты не регламентируют особые условия заключения договора с нерезидентом на оказание услуг.

При наличии разрешения на выполнение трудовой деятельности на территории нашей страны, они заключаются в соответствии со стандартными положениями ГК РФ. Порядок составления такого документа основывается на исполнении положений ст.

Важно В шапке этого документа указывается наименование организации, являющейся заказчиком выполняемых работ, и персональные данные нерезидента с указанием его паспортных данных. В основной части документа указывается полный перечень оказываемых услуг и сроки их оказания. Если в договоре не указывается иная возможность, статья Гражданского кодекса нашей страны требует указывать, что работы будут исполняться приглашенным специалистом лично.

Гражданский кодекс РФ. Статья Налогообложение вознаграждения нерезидентов Таким образом, организации, применяющие специальные налоговые режимы и не исполняющие обязанности налогоплательщика НДС, обязаны уплатить НДС с доходов иностранной организации, не состоящей на учете в налоговых органах РФ.

При этом права на применение налогового вычета у данных организаций — налоговых агентов нет. Налог на прибыль Согласно п. Налоги при дистанционной работе с нерезидентом В соответствии с НК РФ, перечислить деньги в бюджет работодатель должен не позднее дня осуществления выплаты.

Отсутствие такого разрешения, в том числе его просрочка, чревато для работодателя серьезным штрафом, размер которого может достигать значительных величин до рублей. Важным минусом договора становится отсутствие возможности на таком основании привлекать к сотрудничеству лиц, занимающих руководящие позиции в организации с необходимостью подписывать документацию.

Подпись таких работников легитимной не признается. Ограничения на виды работ Иностранный гражданин или гражданин, не имеющих гражданства, работающий на территории России, имеет право выполнять любые производственные действия в рамках подписанного договора об оказании услуг. Выполняемые работы должны соответствовать квалификационным документам и документам об образовании, представленным нерезидентом.

Налогового кодекса Российской Федерации к услугам по обработке информации относятся услуги по осуществлению сбора и обобщения, систематизации информационных массивов и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации.

При этом для такого рода услуг предусмотрено правило, в соответствии с которым место их реализации определяется местом нахождения покупателя услуг. Поскольку заявитель является российской организацией п.

Вопрос: Американская корпорация занимается подбором на территории США иностранного инвестора для российской компании, занимающейся строительством на территории РФ.

За услуги по поиску российская компания платит агентское вознаграждение. Договор с нерезидентом на оказание услуг образец. Хотя в данном случае плательщиком является нерезидент, однако налоговая база определяется отечественным заказчиком, а, значит, именно он обязан начислить, удержать и перечислить в бюджет соответствующую сумму налога. В НК РФ четко указан перечень услуг, с которых удерживается НДС: с маркетинговых, информационных, консультационных и подобных услуг, если их заказчик находится на территории РФ.

Обязательное условие рассматриваемых видов договоров — предмет договора. Здесь отсутствует материальный результат действия, а значит, оплачивается работа услуга как таковая. Это означает, что при случайной гибели предмета договора либо невозможности окончания работы, возникшей не по вине сторон, исполнитель не вправе требовать вознаграждения за выполненную им работу.

Не следует забывать при этом и другие моменты, т. Здесь однозначно сказать сложно. С одной стороны действует ст. При реализации товаров работ, услуг , местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров работ, услуг с учетом налога.

Налоговая база определяется отдельно при совершении каждой операции по реализации товаров работ, услуг на территории Российской Федерации с учетом настоящей главы. Ваш адрес email не будет опубликован. Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев. Договор с нерезидентом поиск клиентов за пределами рф Здравствуйте, Марина!.

В шапке этого документа указывается наименование организации, являющейся заказчиком выполняемых работ, и персональные данные нерезидента с указанием его паспортных данных. Опубликовано Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован.

Насколько процентов обязали приндексировать зарплату всем работникам. Как написать расписку на получение денег образец при получении наследства. Бесплатная консультация, звоните прямо сейчас: 8

Услуги полученные от нерезидента вне территории рф

ООО, зарегистрированное в РФ Заказчик , заключает договор дистанционного оказания услуг по настройке программного обеспечения с Исполнителем - гражданином республики Беларусь. Во-вторых, по смыслу ст. Опять же к вопросу о типу Ваших правоотношений.

Кроме того он не является и налоговым резидентом РФ. Риск я здесь вижу однозначно один. Статья Право, подлежащее применению к договору при отсутствии соглашения сторон о выборе права. Стороной, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора, признается сторона, являющаяся, в частности:.

И Вообще чтобы Вы знали гражданам Беларуси не разрешения на работу, не патент не нужен для осуществления трудовой деятельности в самой РФ. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:. В целях настоящей главы местом реализации работ услуг признается территория Российской Федерации, если:.

В соответствии с пп. Порядок определения места реализации работ услуг в целях применения НДС установлен ст. Согласно пп. При этом фактическое место оказания услуг территория РФ или за пределами территории РФ при применении нормы пп. Кроме того, факт передачи разработанного программного обеспечения в электронном виде через сеть Интернет не меняет порядок определения места реализации по разработке программ для целей исчисления НДС письмо Минфина России от В рассматриваемой ситуации заказчиком является российская организация.

Поэтому местом реализации работ по разработке специального программного обеспечения тестирования признается территория РФ, и, соответственно, данные работы облагаются НДС на территории РФ смотрите, например, письма Минфина России от В соответствии со ст. Таким образом, организация-заказчик при оплате работ по разработке программного обеспечения иностранной организации должна исчислить и уплатить в бюджет НДС в качестве налогового агента.

При этом, уплатив в бюджет в качестве налогового агента сумму НДС, организация вправе принять к вычету при соблюдении следующих условий:.

Не подлежит налогообложению освобождается от налогообложения реализация а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд на территории Российской Федерации:. Добрый день! Коллеги уже ответили на Ваш вопрос, хотелось бы дополнить ответ в части прохождения валютного контроля.

Исходя из своего опыта работы в части составления и сопровождения контрактов моих клиентов с иностранными контрагентами в основном это США, Канада, Кипр, Великобритания, Австралия, Германия, Швейцария, Нидерланды, Бельгия, Чехия и другие страны ЕС, а также Китай , прохождения валютного контроля, а также налоговых проверок таких контрактов хотелось бы отметить следующее. В целом на сегодняшний день правила такие, что договоры ВЭД подлежат обязательной регистрации если они превышают 6 млн рублей по экспорту или эквивалент в валюте , 3 млн рублей или эквивалент в валюте по импорту.

Если в договоре нет фиксированной суммы, то в этом случае обязанность зарегистрировать договор появится, как только сумма контракта достигнет и превысит указанные суммы. Также с учетом последних изменений если сумма договора за весь период его действия не превышает тысяч руб. Правда формально у банка все равно остается право запросить документы, если у него появятся сомнения относительно совершаемых Вами операций. Что касается взаимоотношений с налоговыми, то для отчетности Вы им предоставляете договоры со всеми приложениями, инвойсы, акты, дополнительные соглашения некоторых документов может не быть, иногда может быть только договор.

Если Вы ИП на ПСН патенте , то здесь возможность работы с иностранными контрагентами и оставаться на ПСН полностью зависит от того, насколько грамотно составлен договор. При этом учет доходов производится по курсу ЦБ на день зачисления валюты на транзитный счет в банке п. Что касается самого Договора с иностранным контрагентом, то его можно заключить в нескольких формах: — в форме стандартного договора.

Конкретную форму нужно выбирать в зависимости ситуации, в том числе в зависимости от того, насколько сильно нужно упростить процедуру подписания договора, на чем настаивает и на что готов контрагент. Также есть различные способы подписания договора с иностранным контрагентом, в частности: — стандартный обмен бумажными формами через курьера сейчас все реже применяется.

То есть подписали, отсканировали — скинули контрагенту, он сделал тоже самое и по итогу у каждого есть скан договора, подписанный с двух сторон.

Действующее законодательство, а также налоговая и банковская практика полностью допускают такой вариант, то есть этот способ ничем не уступает первому варианту. Единственное в этом случае есть 3 обязательных требования: а в договоре должен быть введен электронный документооборот, б тот факт, что договор подписывается именно путем обмена сканами должен быть обязательно отражен в договоре, в в договоре должны быть расписаны каналы электронной связи между сторонами, включая адреса электронной почты, через которые будет происходить процесс обмена сканами договора.

К самому договору с иностранным контрагентом есть определенные требования в плане его содержания. Требования, как правило, можно разделить на 2 составляющие: — требования законодательства то есть для определенных видов договоров закон устанавливает требования что именно в них должно быть учтено, какие условия должны быть прописаны и т. В рамках прохождения валютного контроля банк будет изучать Ваш договор и помимо соблюдения формальных требований законодательства банк должен видеть и понимать, что цель договора — это действительно оформление реальных правоотношений между Вами и контрагентом.

Здесь уже есть отличия от банка к банку Сбербанк имеет свою практику, Модульбанк и Тинькофф свою и т. Если эти требования не соблюдать, то банк может заподозрить Вас в фиктивности договора, а в отдельных случаях еще и в попытке отмывания денег через данный договор. Логика банка здесь очень простая — когда 2 стороны заключают между собой реальный договор, они заинтересованы в защите своих интересов по договору. Например, если российский ИП заключает договор с компанией из США на разработку программного обеспечения ПО , то с точки зрения банка логично, что контрагент из США будет заинтересован в том, чтобы в договоре были прописаны сроки выполнения работ, порядок устранения недостатков, порядок приемки и т.

Безусловно, что все нюансы по требованиям банков к договору здесь я не смогу описать, но наиболее общими требованиями являются следующие: 5. Предмет договора. Здесь допустимы следующие варианты: — в договоре делается непосредственно ТЗ на разработку. Обращаю внимание, что подобный вариант также полностью соответствует закону и также устраивает банки. Порядок и сроки оплаты. Как это ни странно, но сумма оплаты также может заинтересовать банк, а именно если сумма покажется банку неоправданно завышенной например простая консультация стоит долларов , либо банку покажется сомнительным порядок формирования стоимости услуг например, если из договора следует, что услуги оказываются нерегулярно, а стоимость, указанная в договоре, прописана фиксированная каждый месяц — тоже могут быть проблемы.

Обращаю внимание, что оплата может быть определена в договоре следующими способами: — фиксированная плата за весь договор — это подходит для разовых услуг. Самый распространенный вариант. Подходит для любых ситуаций, поскольку механизм оплаты максимально прозрачен. Этот вариант также полностью законен, единственное к нему есть свои требования. В частности, важно расписать как именно ведется учет количества часов через специальную программу, либо учет количества часов ведет исполнитель и по итогу количество часов и общий размер должны фиксироваться в ежемесячных актах бывают исключения из такого порядка, иногда без актов обходимся.

То есть здесь важно, чтобы для банка и для налоговой механизм расчета количества часов был максимально прозрачен. Также отмечу, что если нужно, то в договоре можно прописать выплату бонусов от иностранного контрагента отношения с иностранным контрагентом все равно не могут признать трудовыми , а также компенсацию расходов например, на покупку оборудования ноутбука и т.

Сроки выполнения работы. До г. Если ситуациях такая, что определить срок заранее нельзя а так происходит в большинстве случаев , то обычно мы привязываем срок к определенным событиям оплата и т. Порядок приемки услуг. Здесь все зависит от ситуации, с точки зрения закона допустимы следующие варианты: — стандартный вариант, при котором подписываются акты выполненных работ.

Выбор конкретного варианта зависит от ситуации, обычно я рекомендую определенный вариант уже после детального изучения ситуации клиента. Применимое право. Здесь нужно определиться с тем, каким законодательством регулируются взаимоотношения с контрагентом и суды какого государства будут рассматривать споры — обычно рекомендуется РФ, остальное уже зависит от того, согласен ли на это контрагент. Реквизиты сторон. Как ни странно, здесь часто допускаются ошибки. Также по моей практике часто не полностью указываются реквизиты банка упускается адрес банка.

По практике, легче всего при получении денег от иностранного контрагента попасть на ст. В отдельных случаях может грозить ответственность по ст. Готов ответить на Ваши дополнительные вопросы. Договор с иностранным контрагентом конкретно под Вашу ситуацию с учетом всех особенностей Вашей работы и с учетом позиции Вашего контрагента у контрагентов тоже часто бывают свои хотелки, многие из которых можно реализовать без нарушения закона , который бы в случае чего защищал Ваши интересы.

Помощь в подготовке дополнительных документов к договору — инвойсов, актов, дополнительных соглашений и т. Помощь в подготовке NDA соглашения о конфиденциальности, оно же соглашение о неразглашении с иностранным контрагентом.

Отмечу, что своим клиентам я помогаю с прохождением процедуры валютного контроля в банке то есть я не просто делаю договор, но и при необходимости полностью буду сопровождать процедуру его проверки банком в рамках валютного контроля. Также при необходимости Вы можете получить развернутую устную или письменную консультацию по вопросам: 1. Выбора комфортного банка, в котором Вы сможете максимально безболезненно и безопасно пройти валютный контроль.

Прохождения налогового контроля налоговых проверок Вашей ВЭД деятельности. Минимизации рисков ответственности за нарушение валютного законодательства конкретные статьи и как их избежать. О том, что делать, если Вы не только работаете с иностранными контрагентами, но и сами проживаете не в РФ, будучи гражданином РФ.

По вопросам о том, как можно упростить документооборот с контрагентом, оставаясь при этом полностью в рамках закона. По вопросам о том, как работать так, чтобы банк Вам не заблокировал счет по ФЗ. По вопросам организации компании за рубежом по вопросам КИК — контролируемых иностранных компаний. Также я готов Вам помочь в случае необходимости в проведении аудита проверке на соблюдение требований законодательства и доработке Вашего уже заключенного договора с иностранным контрагентом.

При необходимости готов помочь с переводом иностранных документов на английский или немецкий языки профессиональным юристом-переводчиком правовых документов, а не просто бюро переводов. Консультируйтесь с юристом онлайн. Спросить юриста. Гражданское право Договорное право Договор оказания услуг между российской организацией и нерезидентом Добрый день. Исполнитель проживает и оказать услуги будет на территории Беларуси. Прошу дать ответ со ссылками на законодательство. Консультация юриста онлайн.

Рейтинг Правовед. Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации. Куковякин Владимир. По существу Вашего вопроса могу пояснить следующее. Трудовая деятельность иностранных граждан в Российской Федерации 4. Здесь однозначно сказать сложно. При реализации товаров работ, услуг , местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров работ, услуг с учетом налога.

Налоги при дистанционной работе с нерезидентом

Уплата НДС производится в общеустановленном порядке. Немного неправильно поняли суть вопроса. Оказывать услуги будет ИП-нерезидент. Какие требования по работе с ИП-нерезидентом, и налоговые последствия в связи с исполнением работ за пределами РФ. А принятие работ получается на территории РФ? При приобретении услуг налоговые последствия по НДС зависят от того, территория какого государства территория РФ или территория иностранного государства признается местом реализации услуг в соответствии со ст.

Расходы по уплате налога, предъявленного иностранным исполнителем в том числе резидентом государства — члена ЕАЭС , могут быть учтены при расчете налога на прибыль. Второй налог, к которому привлечено особенно пристальное внимание при сделках между резидентом и нерезидентом, — это НДС.

Сам факт выполненной работы подтверждает соответствующий акт, подписанный двумя сторонами. При этом для такого рода услуг предусмотрено правило, в соответствии с которым место их реализации определяется местом нахождения покупателя услуг. Поскольку заявитель является российской организацией п. Вопрос: Американская корпорация занимается подбором на территории США иностранного инвестора для российской компании, занимающейся строительством на территории РФ.

В консультации читайте, как оформить такие операции, а также определить место поставки услуг и базу обложения НДС. Порядок обложения НДС операций по приобретению и реализации услуг в сфере внешнеэкономической деятельности зависит от места поставки этих услуг. Основным но не единственным объектом налогообложения НДС, согласно п.

Мы хотим нанять специалиста, который сохраняет российское гражданство, но постоянно проживает за рубежом. Рассматриваем 2 варианта: договор о дистанционной работе либо договор гражданско-правового характера на работы или услуги.

При необходимости, специалист может зарегистрироваться в Россиии в качестве ИП. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Когда мы покупаем у иностранца услуги и мы агент по НДС, там специальный документ есть и алгоритм в 1С.

Какова процедура возмещения Ндс при импорте услуг речь идет о производимых иностранной организацией нерезидентом пусконаладочных. Индивидуальные предприниматели, юридические лица — резиденты осуществляют следующие виды валютных операций по экспорту и импорту товаров, без разрешений Банка России в соответствии с заключенными ими договорами: 3.

Поскольку результат оказания услуги не имеет материального выражения, ввоз услуги невозможно подтвердить грузовой таможенной декларацией и в этом случае она не оформляется. Для внешнеторговых контрактов, которыми предусмотрен импорт услуг, не предусмотрено и оформление паспорта импортной сделки.

Указанные паспорта оформляются лишь для тех операций, которые предусматривают импорт товаров на таможенную территорию РФ. У большинства российский организаций, заключающих контракты на импорт услуг, возникает вопрос: можно ли использовать в качестве средства платежа при расчетах с иностранным контрагентом иностранную валюту.

У всех иных иностранных фирм объектом налогообложения по налогу на прибыль являются доходы от источников в Российской Федерации, определяемые в соответствии со ст. Если иностранный арендодатель зарегистрирован на российской территории в качестве налогоплательщика, то он самостоятельно исчисляет и уплачивает налог в бюджет в порядке, установленном гл.

Обоснование вывода: Обязанности налогового агента Применение вычета по НДС Рекомендуем ознакомиться с материалом:- Энциклопедия решений. В бухгалтерском учете посредника комиссионера будут сделаны следующие проводки: операции Дебет Кредит Сумма,руб. Агентский договор имеет существенный приоритет перед иными договорами о посредничестве. Его предмет не ограничивается жесткими рамками российских законов.

Такого рода договора достаточно удобно заключать для привлечения заказчиков, клиентов в виде покупателей или поставщиков. Этим преимуществом пользуются многие организации, особенно те, чей бизнес связан с деловой активностью за рубежом. С помощью агентского договора происходит оформление контракта, в результате которого по обоюдному соглашению сторона в лице Исполнителя Агента обязуется за определенную комиссию исполнять задания другой стороны от своего или не своего лица, но за счет Заказчика Принципала.

Российские законы не запрещают заключать подобные договора с иностранцами. Они обычно используются в таких сферах, как туристические услуги и перевозки. Подобный договор заключается как на определенный, так и на неопределенный срок ст. Согласно ст. В чем заключаются особенности сделки? Особенностью данного договора является то, что в нем участвуют не два, а три лица. Исполнитель при действиях от своего имени и за счет заказчика по сделкам, заключенным им с третьими лицами, приобретает все права и обязанности по сделкам.

Если агент действует от имени заказчика и за его счет, то субъектом прав и обязанностей является заказчик. Существенные условия Существуют ряд условий, которые обязательно должны присутствовать в договоре:.

Еще одним существенным условием предмета договора является то, что как агент, так и принципал могут накладывать ограничения действий друг друга по привлечению других агентов или принципалов.

Например, в договор включается пункт о лимитировании действий агента или заказчика по установленной территории, зонах бизнеса и т. Агентский договор между резидентом и нерезидентом должен еще содержать следующие технические пункты, которые требуют подробного описания во избежание правовых споров:.

Договор должен быть составлен на двух языках, являющихся родными для каждой из сторон. Как производится налогообложение агентских договоров? Работодатель должен вычесть с наемника подоходный налог и в установленные сроки перечислить его в казну. Однако, если у иностранца есть патент, то НДФЛ он в установленной доле выплачивает самостоятельно как авансовый платеж, а работодатель учитывает эти суммы при окончательном расчете.

Для правильного начисления налогов по совершаемой деятельности, нужно верно установить место осуществления этих услуг.

Если этим местом является Россия, то с полученного дохода необходимо оплатить НДС. Место реализации услуг определяет согласно ст. Согласно правовой норме, услуги будут считаться осуществленными в России, если:. Если приобретающий услугу заказчик имеет дело на территории РФ, эта норма будет распространяться на:.

Например, российская компания осуществляет консультационную деятельность и проконсультировала иностранную фирму, не зарегистрированную на территории РФ и не имеющую своего представительства в РФ. Так как покупатель ведет свою деятельность вне территории России, она местом реализации услуг не является, соответственно НДС платить не нужно.

Необходимо учитывать, что в отдельную группу выделены услуги по перевозке ст. С 1 января года местом реализации таких услуг является Россия, если пункт отправления или назначения находится на ее территории. Если услуги оплачиваются заказчиком частями, то начисление и удержание НДС происходит пропорционально выплатам.

Какие налоги платят иностранные граждане? Налоговые отчисления с иностранцев регулируются Налоговым Кодексом РФ и действующими международными соглашениями.

Большую часть налоговых выплат составляет НДФЛ, кроме того, если иностранный гражданин имеет в собственности автомобиль или квартиру, то он обязан платить налог на имущество и транспорт. Для определения размера НДФЛ необходимо определить является ли данный иностранный гражданин налоговым резидентом или же нерезидентом РФ. Для этого нужно установить, сколько времени он находится на территории РФ. Если в течение двенадцати месяцев подряд, то есть дня и более, то его можно считать налоговым резидентом.

Существуют исключения, например, для граждан Республики Беларусь предусмотрены более толерантные условия при начислении НДФЛ. Есть ряд иностранных граждан, которые не являясь резидентами, выплачивают НДФЛ по особым ставкам:. Получить иностранному гражданину статус ВКС можно в том случае, если его заработная плата свыше 2миллионов в год или 1 миллиона в год для сотрудников науки и педагогов.

Статус присваивается на трехлетний срок. Граждане ЕАЭС имеют такую же ставку, как и россияне, согласно международным договоренностям. Иностранцы с патентами платят фиксированные платежи в зависимости от региона России. Далее работодатель рассчитывает выплату НДФЛ от заработной платы мигранта и уменьшает его размер в зависимости от суммы авансовых платежей, перечисленных мигрантом.

Страховые взносы с выплат иностранцам, которые являются работниками и трудятся в РФ, начисляют в соответствии с их правовым статусом иностранного гражданина. Заключение Отношения в рамках агентского договора носят длящийся характер, гражданским законодательством РФ не предусмотрено каких — либо ограничений на этот счет.

В то же время при его заключении, в процессе выполнения исполнителем задач, возложенных на него заказчиком необходимо учитывать нормы налогового, гражданского, валютного законодательства РФ во избежание конфликтных ситуаций и правовых споров. В связи с изменениями в законодательстве РФ, информация в статье могла устареть!

Наш юрист готов бесплатно Вас проконсультовать — напишите вопрос в форме ниже: Агентский договор с нерезидентом: особенности налогообложения сторон по российскому законодательству Ссылка на основную публикацию. Здравствуйте, Марина!.

По существу Вашего вопроса могу пояснить следующее. В Вашем же случае исполнитель выполняет работу не покидая территории своей страны.

Во-вторых, по смыслу ст. Трудовая деятельность иностранных граждан в Российской Федерации 4. Правила оформления Существующие законодательные документы и нормативные акты не регламентируют особые условия заключения договора с нерезидентом на оказание услуг. При наличии разрешения на выполнение трудовой деятельности на территории нашей страны, они заключаются в соответствии со стандартными положениями ГК РФ.

Порядок составления такого документа основывается на исполнении положений ст. Важно В шапке этого документа указывается наименование организации, являющейся заказчиком выполняемых работ, и персональные данные нерезидента с указанием его паспортных данных. В основной части документа указывается полный перечень оказываемых услуг и сроки их оказания. Если в договоре не указывается иная возможность, статья Гражданского кодекса нашей страны требует указывать, что работы будут исполняться приглашенным специалистом лично.

Гражданский кодекс РФ. Статья Налогообложение вознаграждения нерезидентов Таким образом, организации, применяющие специальные налоговые режимы и не исполняющие обязанности налогоплательщика НДС, обязаны уплатить НДС с доходов иностранной организации, не состоящей на учете в налоговых органах РФ. При этом права на применение налогового вычета у данных организаций — налоговых агентов нет.

Налог на прибыль Согласно п. Налоги при дистанционной работе с нерезидентом В соответствии с НК РФ, перечислить деньги в бюджет работодатель должен не позднее дня осуществления выплаты. Отсутствие такого разрешения, в том числе его просрочка, чревато для работодателя серьезным штрафом, размер которого может достигать значительных величин до рублей.

Важным минусом договора становится отсутствие возможности на таком основании привлекать к сотрудничеству лиц, занимающих руководящие позиции в организации с необходимостью подписывать документацию. Подпись таких работников легитимной не признается.

Уплата НДС производится в общеустановленном порядке.

Написав заголовок, задумалась, а все знают, кто такие налоговые резиденты и нерезиденты? Налоговые резиденты РФ— это 1 российские организации, 2 иностранные организации, признаваемые таковыми согласно международному договору, 3 иностранные организации, местом управления которыми является РФ. Для целей нашей статьи будем рассматривать в качестве нерезидента иностранную компанию, не удовлетворяющую определению налогового резидента РФ. Представим ситуацию, что российская компания назовем ее РусКо решила начать сотрудничество с иностранной компанией ИнКо.

Договор с нерезидентом поиск клиентов за пределами рф

Агентский договор имеет существенный приоритет перед иными договорами о посредничестве. Его предмет не ограничивается жесткими рамками российских законов. Такого рода договора достаточно удобно заключать для привлечения заказчиков, клиентов в виде покупателей или поставщиков.

Реализация услуг, наряду с передачей прав собственности на товары или результатов выполненных работ, является объектом обложения НДС. Однако данное правило действует лишь в том случае, если местом их реализации признается территория нашей страны. Заключая сделки с иностранным контрагентом, российская компания неизбежно сталкивается с вопросом, платить ей в бюджет НДС или нет. Особую актуальность этот вопрос приобретает, если предметом контракта между фирмами является оказание услуг. Законодательство связывает возникновение обязанности по уплате налога на добавленную стоимость с фактом продажи услуг на территории России.

Договор оказания услуг между российской организацией и нерезидентом

Вопрос: Мы хотим нанять специалиста, который сохраняет российское гражданство, но постоянно проживает за рубежом. Рассматриваем 2 варианта: договор о дистанционной работе либо договор гражданско-правового характера на работы или услуги. При необходимости, специалист может зарегистрироваться в России в качестве ИП. Какие налоговые последствия ожидать по НДФЛ, страховым взносам, НДС и налогу на прибыль в зависимости от выбранного варианта сотрудничества? Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Прочие физ лица относятся к нерезидентам п.

Содержание. Ндс при импорте услуг. Ндс по услугам нерезидентов за пределами рф. Договор с нерезидентом поиск клиентов за пределами рф. Оказание услуг нерезидентам за пределами рф ндс. Какие услуги нерезидентов не облагаются ндс. Импорт услуг. Ндс и налог на прибыль с услуг нерезидента на территории иностранного государства. Какова процедура возмещения Ндс при импорте услуг (речь идет о производимых иностранной организацией (нерезидентом) пусконаладочных работах на оборудовании, расположенном на территории РФ)? Агентский договор с нерезидентом: особенности налогообложения сторон по российскому.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Обзор документа. Вопрос: Организация-резидент туроператор, находящийся на УСН заключило с организацией-нерезидентом агентский договор. По указанным услугам Агент заключает договора с третьими лицами.

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Счет-фактура должен быть заполнен с соблюдением обязательных требований, установленных статьей НК РФ. Амбициозные владельцы ИП, как правило, стремятся к постоянному развитию не только внутри российских границ, но и за их пределами.

Здравствуйте, Марина!. По существу Вашего вопроса могу пояснить следующее. В Вашем же случае исполнитель выполняет работу не покидая территории своей страны. Во-вторых, по смыслу ст.

[YANDEXREETEXTUNIQ-1-2]

.

.

.

Комментариев: 3
  1. Кондратий

    Я думал речь про подсобку сначала)

  2. Елизавета

    Ведь главные налоговые преступники в России учителя, репетиторы, фрилансеры и верстальщики сайтов. Нажились за народный счёт, упыри, скоро вот выдоят ещё и их и тогда точно заживём!

  3. ilseke

    Скажу напрямую. На западе Украины, Тарас, никто его не поддерживает этого гниду парашу

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2021 Юридическая консультация.